Tổng cục Hải quan cảnh báo nhiều hành vi gian lận hoàn thuế GTGT

Hình minh họa - Nguồn: Internet

Theo đó, trong thời gian qua, Tổng cục Hải quan đã phát hiện một số hành vi gian lận hoàn thuế GTGT thông qua công tác điều tra chống buôn lậu gian lận thương mại.

Thứ nhất, hành vi lợi dụng việc thành lập doanh nghiệp đơn giản, quy định về giải thể doanh nghiệp và quản lý hồ sơ không chặt chẽ, chế tài xử phạt quá nhẹ để thành lập nhiều công ty cho những người thân trong gia đình, thuê người hoặc sử dụng CMND/CCCD của người không quen biết (người bị mất CMND/CCCD, CMND/CCCD giả,…) đứng tên đại diện pháp luật tham gia hoàn thuế GTGT. Hoạt động một thời gian ngắn thì giải thể để trốn tránh cơ quan chức năng…

Thứ hai, lợi dụng việc in ấn, phát hành hóa đơn GTGT: Hóa đơn mua bán nội địa (hóa đơn GTGT) doanh nghiệp tự in và sử dụng, kết hợp với việc doanh nghiệp giải thể dễ dàng để tạo ra một nguồn hóa đơn dồi dào, hợp thức hóa cho nguồn gốc của các lô hàng xuất khẩu.

Thứ ba, lợi dụng chính sách ưu đãi về thủ tục hải quan (kiểm tra thực tế theo mức độ rủi ro) để gian lận thương mại khi xuất khẩu hàng hóa. Theo đó, doanh nghiệp xuất khống hàng hóa; xuất ít hơn so với khai báo; xuất không đúng chủng loại so với khai báo (khai báo một loại, xuất một loại); xuất khẩu số lượng lớn hàng hóa với trị giá cao bất thường. Doanh nghiệp khai báo hàng có trị giá cao, xuất hàng có trị giá thấp; khai báo sai tên hàng, mã số hàng hóa để lập khống hồ sơ mở tờ khai xuất khẩu, xác nhận thực xuất, sau đó doanh nghiệp làm việc với doanh nghiệp thành lập công ty để hoàn thuế GTGT. Doanh nghiệp lập khống hóa đơn, chứng từ, xuất khẩu hàng hóa ít nhưng khai nhiều để tăng số thuế GTGT được hoàn; quay vòng hàng hóa để chiếm đoạt tiền hoàn thuế GTGT.

Thứ tư, khai tăng trị giá hải quan đối với hàng hóa nhập khẩu của dự án đầu tư để chiếm đoạt tiền hoàn thuế GTGT đầu vào.

Để tăng cường công tác quản lý, kiểm soát chặt chẽ việc kê khai, ngăn ngừa tình trạng gian lận nhằm chiếm đoạt hoàn thuế GTGT, Tổng cục Hải quan yêu cầu các Cục Hải quan tỉnh, thành phố triển khai thực hiện một số giải pháp như đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin thu thập phân tích thông tin xác định các dấu hiệu rủi ro để có biện pháp kiểm tra, giám sát, kiểm soát sau thông quan, kịp thời phát hiện và ngăn chặn doanh nghiệp gian lận nhằm chiếm đoạt tiền thuế GTGT.

Các Cục Hải quan được yêu cầu tăng cường các biện pháp nghiệp vụ hải quan, tăng cường kiểm tra hồ sơ, kiểm tra thực tế, tăng cường kiểm tra giá trị hải quan đối với hàng hóa nhập khẩu được miễn thuế, có dấu hiệu khai tăng giá trị hải quan để chiếm đoạt tiền hoàn thuế GTGT.

Tổng cục Hải quan cũng yêu cầu các cục Hải quan phối hợp các Cục thuế cung cấp thông tin về thủ đoạn gian dối, cung cấp thông tin các lô hàng đầu tư khai báo cao hơn 20% so với mức giá tham chiếu…

Đồng thời, tăng cường phối hợp với các lực lượng khác như thuế, công an, quản lý thị trường, biên phòng… để điều tra, xác minh đấu tranh, xử lý kịp thời, nhanh chóng các vụ việc vi phạm hoàn thuế GTGT lớn.